年末库存汇总

根据公司会计操作系统，公司于20xx年12月31日进行了本年度年末盘点（盘存基准日：20xx年12月31日）。 本次清查范围包括公司全部存货、固定资产及低值物品。 在消耗品盘点过程中，发现以下不足，需要改进。 1、存货（原材料、半成品）

1、账实不符问题：

物资系统已按月关闭（每月28日结算），但实物物资已收集完毕，无法及时在系统中使用； 外购物料采购的实物物料已入库，但系统中无法及时调库。

2、在系统中进行了认领动作，但认领单位未及时取走实物。

3、生产管理系统月余额（28日月余额）有实物半成品入库、出库，但系统未能及时办理，导致账目不一致。 建议：

3.1 确认“出入库、提取资金”全部动作完成后，方可进行系统月度结算。 禁止跨月订单补货。 3.2 您在系统中领取物品后，必须及时领取实物物品，以保证账目一致。

2、低值易耗品

1、账目与事实不符：

问题：采购订单没有及时补货，实物没有及时入库。

建议：所有文件及时记录在系统中，以便进行会计核算； 严禁跨月补单，仓库必须严格执行。

3、固定资产

1、账目与事实不符

问题点1：

1、各部门有固定资产出售或报废，未及时、按照标准开展相关作业。 2、添加资产时没有仔细核对资产数量，导致数量错误。 改进建议：

（1）各部门资产发生变动时，应按照标准账簿的要求进行操作，并及时通知金融资产管理人，避免造成资产变动。

如果产量虚增，确保账实相符。

（2）添加资产时，务必仔细核对发票和实物的具体数量，确保账目一致； 如果以后发现类似情况，

提交报告追究当事人责任。

问题2：存储位置与部门隶属关系不匹配。

建议：

1、上述差异应通过填写“资产过户”方式进行调整，并于20xx年1月15日前完成。 2、各部门有专人负责本部门的管理和库存。 如有变动，应严格按照资产管理标准进行调整。

3、财委将再次公布资产准则，以确认相关准则的顺利实施。 。

金融类

20xx 年 1 月 1 日